
仮想通貨の税金ってどうなっているの?
詳しく知りたい!
こんなお悩みを解決します。
当記事では、下記について記載しています。
当記事の内容
- 仮想通貨取引入門
- 仮想通貨の税制について
- 納税義務が発生するタイミング
- 仮想通貨課税に対応する方法
仮想通貨取引を税務署に申告する際、どのようなことが必要なのか気になったことはありませんか?
また、仮想通貨取引の落とし穴や税金の負担についてご存知でしょうか?
本記事では、仮想通貨取引を行う際に注意すべきポイントや、可能な限り国へのコンプライアンスを確保するためのポイントをご紹介します。
それでは、始めます!
仮想通貨取引入門

まずは仮想通貨取引について簡単に説明しますね。
仮想通貨取引とは、ビットコイン、イーサリアム、ライトコインなどのデジタル通貨を利用して行われる取引のことを指します。
仮想通貨取引は、商品やサービスの購入、資金の交換、仮想通貨への投資などに利用することができます。
その結果、仮想通貨は従来の支払い方法に代わるものとして、ますます人気が高まっています。
注目すべきは、仮想通貨は中央銀行や政府によってバックアップされていないため、分散投資を考えている人にとって魅力的な投資手段であるということです。
しかし、仮想通貨を取引する際には、税金の面で注意しなければならないことがあります。
仮想通貨の税制について

何よりも、仮想通貨の課税について明確に知ることが大切です。
アメリカ合衆国内国歳入庁(IRS)は、仮想通貨を通貨ではなく、財産とみなしています。
つまり、仮想通貨の取引から生じる損益は、キャピタルゲインまたはキャピタルロスとして課税されます。
キャピタルゲインとは、保有する資産を売却することによって得られる売却益のことです。
逆に、キャピタルロスは資産価格の下落による損失を意味します。
ビットコイン、イーサリアム、ライトコインを含むすべての仮想通貨に同じ税制上の取り扱いが適用されます。
さらに、仮想通貨を売却したり、他の通貨に交換したりした場合、その損益はキャピタルゲインまたはキャピタルロスとして認識する必要があります。
また、仮想通貨で得た所得に対しても税金を支払う必要があり、これには、投資、取引、採掘活動(マイニング)から得たすべての所得が含まれます。
納税義務が発生するタイミング

次に、仮想通貨に関する納税義務が生じるタイミングを理解することが重要です。
前述の通り、仮想通貨取引から生じるキャピタルゲインとキャピタルロスは課税対象です。
これには、仮想通貨を売却したり、他の通貨と交換したりしたときの利益や損失が含まれます。
マイニング活動や仮想通貨の売却・交換による所得も課税対象となります。
また、仮想通貨の売却や交換による損益は所得税率で課税されます。
課税所得金額 | 税率 | 控除額 |
---|---|---|
195万円未満 | 5% | 0円 |
195万円以上330万円未満 | 10% | 97,500円 |
330万円以上695万円未満 | 20% | 427,500円 |
695万円以上900万円未満 | 23% | 636,000円 |
990万円以上1,800万円未満 | 33% | 1,536,000円 |
1,800万円 から 4,000万円未満 | 40% | 2,796,000円 |
4,000万円以上 | 45% | 4,796,000円 |
さらに商品やサービスの対価としてデジタル通貨を受け取った場合、その仮想通貨の価値を所得として申告しなければなりません。
仮想通貨課税に対応する方法

仮想通貨課税を遵守するために、いくつかの留意点があります。
最も重要なのは、すべての仮想通貨取引を正確に記録しておくことです。
購入、販売、取引、譲渡など、すべての取引について正確な記録を残すことは、税金を申告する際に不可欠となります。
また、異なる仮想通貨間の取引や交換は課税の対象となるため、その時の相場価格や交換枚数を正確に記録しておく必要があります。
第二に、すべての利益と損失を正確に計算することです。
特に仮想通貨を積極的に取引する人は、損失と利益を相殺することで、全体的な税負担を最小化することができます。
3つ目は、期限内に確定申告をすることです。
利益または損失について、申告期限までに税金を申告することを義務付けています。
確定申告は、翌年の2月16日〜3月15日までに行なう必要があります。
利益が出ているのに確定申告を怠ると、罰金や利息が発生する可能性があります。
まとめ

当記事では、仮想通貨の税金についてご紹介しました。
仮想通貨取引で利益が発生すると、納税義務が発生します。
仮にお金がなくても、税金は必ず納めなければいけないため、自己破産も出来ません。
税金で人生が詰まないようにするためにも、利益が出た方は納税分の資金はちゃんと保管しておきましょう。
今回は以上です。

それでは、また!!